Empresas Fantasmas (EFOS) y Empresas que Deducen Operaciones Simuladas (EDOS): Advertencia para Empresarios en México

EFOS: Empresas que Facturan Operaciones Simuladas

Conocidos como empresas fantasmas, los EFOS operan emitiendo Comprobantes Fiscales Digitales a través de Internet (CFDI) por operaciones, compras o servicios que nunca tuvieron lugar. Estas facturas falsas posibilitan que otras empresas inflen artificialmente sus gastos operativos. Cuando el Servicio de Administración Tributaria (SAT) identifica a una empresa como EFOS, la incluye en una lista negra publicada en su sitio web y en el Diario Oficial de la Federación (DOF). La consecuencia inmediata es la inhabilitación del Certificado de Sello Digital (CSD) del emisor.

EDOS: Empresas que Deducen Operaciones Simuladas

Por otro lado, los EDOS son aquellas empresas o personas físicas que, al adquirir o recibir facturas de un EFOS, simulan un aumento en sus gastos operativos para reducir la cantidad de impuestos a pagar. Si el SAT detecta esta conducta, el contribuyente no podrá deducir los comprobantes fiscales del EFOS y deberá corregir su situación fiscal, lo que incluye el pago de multas y recargos.

Consecuencias y Prevención:

Ser catalogado como EFOS o EDOS conlleva implicaciones significativas. Además de las sanciones económicas, estas prácticas pueden derivar en delitos fiscales con posibles penas de prisión. Por ello, es crucial que los contribuyentes verifiquen constantemente a sus clientes y proveedores en las listas negras del SAT para evitar ser parte de estas redes de simulación fiscal.

La prevención emerge como la mejor herramienta contra estas prácticas. Utilizar programas especializados para validar proveedores y clientes se presenta como una inversión inteligente para proteger a tu empresa de involucrarse en operaciones simuladas y enfrentar las severas consecuencias que esto conlleva.